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碧（bì）桂园90后出纳被抓！挪用4800万（wàn）
来（lái）源：www.shangluo.sys.jixi.ww38.viennacitytours.com | 发布时间：2021年07月30日
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炸锅！碧桂园90后出纳
盗取（qǔ）4800万打赏主播、打游戏、交女（nǚ）友…
近日，济（jì）南一封刑事判决（jué）书爆出（chū），碧桂园山东区一名内部员工（gōng）利用（yòng）财务系统（tǒng）内（nèi）部监管不力的漏洞，挪用公款4800余万元，金额之大，令人咂舌。
根据判（pàn）决书显示（shì），员工李某年（nián）仅27岁，大学专科文（wén）化，2018年12月至2020年4月，担任珠海碧（bì）优管理咨询服务公司济南大区的（de）出纳，为（wéi）山东泰安碧桂园提供财务核（hé）算服务。
在此期间，李（lǐ）某利用（yòng）职务（wù）之便，不断虚假申请（qǐng），虚假（jiǎ）上报，篡改信息……
将「泰安市碧桂园、碧（bì）桂园（yuán）地产集团有限公司」两个账（zhàng）户资金4800余万元转到自己的个人（rén）账户。
截（jié）止至（zhì）案发，李某（mǒu）已将挪用（yòng）资金挥（huī）霍一空：
主播打赏2303万元；
游戏充值1511万（wàn）元；
娱乐消费、借款给他人等961万元；
其他支出49万元。
那（nà）他具体是（shì）怎么操（cāo）作（zuò）的？为什么长达1年之久都没有被发现？
2
手握4个网银U盾（dùn），自由转账
本案中，山东泰（tài）安（ān）碧（bì）桂（guì）园开了两个银行账户，一个（gè）银行账户两个网银U盾，共有四个（gè）。
做（zuò）过财务的（de）都知道，为（wéi）了（le）防止贪（tān）污发生，公司的u盾一般是两个人（rén）拿（ná）着，一个负责制单，一（yī）个负（fù）责复核或管理之（zhī）类的。
但是山（shān）东泰安碧桂（guì）园的 4个网银U盾，都是由出纳李某自己（jǐ）保管和使用。
根据判决书，两个账户都是其他同事（shì）去开的，至于两个账户的（de）4个U盾为什么会全落在一个小出纳手里，碧桂（guì）园（yuán）现在也（yě）查不清楚。
按照要求，出纳李某应该将其（qí）中的（de）2个复核盾邮寄给泰安（ān）碧桂（guì）园项（xiàng）目财务，但是他没有邮寄，领导部门也并没有追问。
李某手握4个U盾，是怎么瞒（mán）天（tiān）过海的？主要分（fèn）以下三个阶段：
第（dì）一个阶段（duàn），2019年5月份之前（qián）。
李某发现使用这（zhè）两个网银U盾通过“珠海碧优”公司的SAP企业（yè）管（guǎn）理系统向集团（tuán）资金池申请资（zī）金，系（xì）统（tǒng）自动审批，没有金额限制，也不需要“珠海碧（bì）优”领导的审批。
第二个阶段，2019年5月份之后，资金划转的流程改了，刚才所（suǒ）说（shuō）的（de）资金（jīn）划转流（liú）程来（lái）挪（nuó）用（yòng）资金行不通了。他又以付监管资金（jīn）的（de）名义发起（qǐ）资金划（huá）转（zhuǎn）。
第三个阶段，他（tā）发现“泰安市碧桂园”基本户里（lǐ）面（miàn）没有钱了，已经无法（fǎ）挪用，他又开始打起了其他账（zhàng）户的（de）主意。
据悉（xī），李某因负（fù）责十余个碧桂（guì）园旗（qí）下项目公司的资金结算工作，总计（jì）117个账户（hù），所以，他可以登入SAP企（qǐ）业管理系统，查看总部对其他子公司的付款流程，这（zhè）个流程是（shì）其他子公司（sī）自（zì）己操作的，李某也能操作修改（gǎi）。
碧桂园上千万的公款被无端端的挪用了（le），竟然（rán）无（wú）人过问（wèn）？
根据李某的（de）描述，他（tā）的领导检查财务情（qíng）况的时候，只看截图（tú），他稍微P一下（xià）就过关了，后续（xù）也（yě）没有人提出（chū）异议。
更讽刺（cì）的是，碧桂园最（zuì）后在（zài）银（yín）行的（de）提醒下，才反（fǎn）应过来。
2020年4月（yuè）30日，李某使（shǐ）用“泰安碧桂（guì）园”渤海银行账户向（xiàng）其个人账户转账（zhàng）63万元。
因渤海银（yín）行有内部规定，对于大于50万（wàn）的支出都会进行核实。
5月（yuè）6日（rì），渤海银行就打电话给“泰安碧桂园”财务负责人核实，他们才发现这笔（bǐ）钱转向了李某（mǒu）的建行账户。
李某见无法再隐（yǐn）瞒下去了，就向（xiàng）公司同事承认了（le）其挪（nuó）用公司4800余万元的（de）事。在公司陪同下，到沂水（shuǐ）县公安局城区派出所投案（àn）自首。
最终，李某因职务（wù）侵占罪追究其刑事责任；其具有自（zì）首情节（jiē），自（zì）愿认罪认罚，判（pàn）处有期徒刑十二年。
3
碧（bì）桂园财（cái）务监控漏洞
网友评论亮了
碧桂园有钱（qián）~
碧（bì）桂（guì）园，财务内控堪忧~
5、资金财务分析（xī）、岗位轮换、内（nèi）审等等（děng）存在（zài）内控漏洞。
从上述案例中可（kě）以看出，碧桂园财务存在以下漏洞：
1、银行U盾保管的内控（kòng）漏洞（dòng）；
2、资金收付审批管理的（de）内控漏（lòu）洞；
3、资金核对、对账的内控（kòng）漏洞；
4、银行账户管理、收付款和（hé）信息系（xì）统的内控漏洞；
对于企业（yè）来说，财务监管绝不能仅仅依（yī）靠员工个人遵纪守法，每个企业（yè）都应该有一套完整的（de）内控体系，而碧桂园的财务（wù）漏洞（dòng），则暴露出对于内（nèi）审的不重（chóng）视，所以（yǐ）才造（zào）成了惨（cǎn）剧的发生。
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